2025年8月27日 / 最終更新日 : 2025年8月27日 fujifuji コラム

【2025年最新版】税理士業務を革新するAIツール完全ガイド – 効率化から注意点まで徹底解説

はじめに

税理士業務は、定型的な書類作成や数値の整理といった作業が多く、生成AIとの親和性が高い分野です。2025年現在、AIを活用した記帳自動化、財務分析、税務相談支援など、様々なツールが実用化され、税理士業界の業務効率化を実現しています。

ChatGPTの最新モデルGPT-4は、米国の主要な会計関連資格試験に挑戦し、公認会計士（CPA）、公認管理会計士（CMA）、公認内部監査人（CIA）、税理士（EA）の4つの難関試験に挑戦し、全ての試験に合格するなど、AI技術の急速な進歩が注目されています。

本記事では、税理士におすすめのAIツールを詳しく解説し、実際の活用事例から導入時の注意点まで、包括的にお伝えします。

税理士業務におけるAI活用の現状

AI導入が進む理由

現場では、業務効率化や人手不足の解消を目的に、生成AIの導入ニーズが高まっています。税理士業務でAI導入が加速している背景には、以下のような要因があります：

業務の特性

記帳や資料の作成、問い合わせ対応などの定型業務を効率化
大量のデータ処理や分析業務の自動化
税制改正情報の迅速な収集と整理

業界の課題解決

中小企業の数が2016年から2021年にかけて、1年当たり約4.3万社のペースで減少する中での効率化ニーズ
税務申告の作業が簡易化されることによる業務内容の変化への対応

AIでできること・できないこと

一方で、「税務代理」「税務書類の作成」「税務相談」など、専門的な判断や顧問先との対話を伴う業務は、税理士にしか対応できません。

AIが得意な業務

データ入力・集計作業
定型的な書類作成
情報収集・要約
基本的な税務計算

税理士にしかできない業務

税理士の一部の業務については、法律により人間による承認や監査が求められています
クライアントの複雑な税務問題や特殊な事情に対応する場合、AIが学習に必要とする十分なデータや事例が存在しない場合の対応
税務調査時の交渉や高度な判断業務

税理士業務でのAI活用事例

文書作成・レポート業務

ChatGPTに作業させるときは「プロンプト」と呼ばれる指示文章を入力します。このプロンプトが明確であるほど、より求めるものに近い回答が得られます

活用事例

案内文・報告書などのドラフト作成（節税提案や判断が必要な書類作成は含まれない）
顧問先向け税制改正説明資料の作成
財務分析レポートの下書き作成

実用的なプロンプト例

#前提
弊社は税理士事務所です。クライアントから受け取った決算数値をもとに、クライアントの良かった点と改善すべき点についてアドバイスをしている。

#命令
以下の財務報告をもとに、弊社のスタッフがクライアントへ説明するトークスクリプトを作成してください。

#制約条件
・データの読み上げではなく、データから読み取れることをクライアントへ伝える。
・よりよい分析のためにクライアントへ質問したほうがよいことがあれば提示してください。

記帳・仕訳業務

税理士業界におけるAIの代表例である自動仕訳入力機能を搭載した会計ソフトでは、ネットバンキングやクレジットカードと連携することで日々の取引情報を読み取り、それらを自動的に仕訳処理することが可能

効率化の効果

仕訳入力時間の大幅短縮
入力ミスの削減
AIによる自動仕訳には学習機能が備わっており、ユーザーが繰り返し使い続けることでさらに細かい項目での自動化が促進

税務相談・クライアント対応

ChatGPTを活用すれば、税務相談の回答文を迅速に作成できます

活用例

「消費税のインボイス制度について教えてください」と入力すると、ChatGPTが適切な回答を作成し、税理士が確認した後にクライアントへ提供
よくある質問への定型回答作成
税制改正に関する説明文の下書き

データ分析・突合業務

会計処理を行う中で会計元のデータと、会計ソフトに入力したに差異がある場合突合作業に時間が取られるという課題に対し、AIが解決策を提供します。

具体的な効果

クレジットカードデータと会計データの自動突合
入力漏れの自動検出
異常値の自動アラート

AI活用時の注意点とリスク

情報の正確性に関するリスク

同じ内容を入力しても回答が異なる、ハルシネーション（AIが事実に基づかない情報を生成する）などが発生する可能性があります

対策方法

AI出力の内容は必ず専門家が検証
複雑な会計処理や税務判断には、専門家の知見が欠かせません
重要な判断は最終的に税理士が行う

機密情報の取り扱い

顧問先との契約によっては、ChatGPTへの入力が事務所外のシステムへの情報流出に該当する可能性があります

注意すべき点

顧問先の機密情報の入力制限
セキュアなAIツールの選択
事務所内でのAI利用ルールの策定

法的・倫理的制約

税理士の確認の下、税務申告書の作成・申告が行われたことは、税理士の署名により明らかにすることが必須

遵守すべき事項

税理士法に基づく業務範囲の明確化
AI利用時の責任の所在の明確化
顧問先への説明責任

技術的な限界

ChatGPTは一般的な問いには対応できますが、具体的なケーススタディや個別の事例に対する深い洞察を提供するには至っていません

現在の制約

個別具体度の高い内容や専門性高い分野の対応も苦手
リアルタイム情報の取得制限
業界特有の慣行への対応不足

AI導入を成功させるポイント

段階的導入アプローチ

試験導入期
- 定型業務での部分的活用
- 効果測定と課題洗い出し
- スタッフの習熟度向上
本格導入期
- 業務プロセスの見直し
- 品質管理体制の構築
- 顧問先への説明
運用最適化期
- 継続的な改善
- 新しいAIツールの検討
- ROI評価

スタッフ教育・研修

AIを効果的に活用するには、法務担当者全員がその基本的な仕組みと操作を理解している必要があります

研修内容

基礎研修
- AI技術の基本理解
- 適切なプロンプト作成技術
- セキュリティリスクの認識
実務研修
- 業務別の活用方法
- 品質チェックの手順
- エラー対応方法

品質管理体制

AIに任せる業務と専門業務を切り分けることで、人にしかできない業務に集中でき、限られた時間をより有効に使える
AI出力の検証プロセス確立
継続的な改善サイクルの構築

税理士業務の未来展望

業務内容の変化

生成AIの浸透により定型業務が減り、税理士業務の核は高度な専門知識に基づき顧問先へ提案・助言・指導などをおこなうコンサルティング業務となる

今後重要になる業務

経営コンサルティング
事業承継支援
高度な税務プランニング
デジタル化支援

AIとの共存

「IT国家」として他国をリードするエストニアでは、単純作業や定型的な業務がAIによって自動化されることで、税理士は人間にしかできない付加価値業務に注力するという「AIとの分業体制」が進んでいます

共存の方向性

AIが定型業務を担当
税理士は高付加価値業務に専念
事業承継やM＆Aなど一般的な範疇を超えた税務や会計の処理、コンサルティングなど、税務の専門知識と高度な判断を必要とする業務を自動化することは不可能

スキルアップの方向性

今後必要なスキル

AI活用スキル
データ分析能力
コンサルティング能力
デジタルリテラシー
コミュニケーション能力

2025年注目のAI動向

業界トレンド

技術的進歩

生成AIの精度向上
音声認識技術の発達
マルチモーダルAIの実用化

市場の変化

税理士×生成AIカンファレンス2025など業界イベントの開催
AI活用事例の蓄積
規制・ガイドラインの整備

今後の展望

短期的見通し（1-2年）

定型業務の更なる自動化
AI活用の標準化
業務プロセスの最適化

中長期的見通し（3-5年）

高度な分析業務のAI化
予測分析機能の充実
完全自動化領域の拡大

まとめ

税理士業務におけるAI活用は、もはや選択肢ではなく必要不可欠な要素となっています。取り残されないためには、とにかく触りまくるしかない。それだけですという現場の声もあるように、積極的な取り組みが求められています。

成功のカギ

適切なツール選択と段階的導入
セキュリティとコンプライアンスへの配慮
継続的なスタッフ教育と品質管理
AIの限界を理解した適切な活用
顧問先への価値提供の向上

「生成AIにより税理士の仕事が奪われる」、「税理士が不要となる」、といわれることもありますが、これには大きな誤解が含まれています。AIは税理士の業務を支援するツールであり、より高度な専門サービスの提供を可能にする手段です。

これからの税理士業界において、AIとの協働は競争優位の源泉となります。今こそ、AI時代に対応した事務所運営の準備を始める時です。

参考リソース

各AIツールの公式サイト
税理士会主催のAI活用セミナー情報
クラウド会計ソフトの比較サイト
AI活用に関する業界レポート

本記事は2025年8月時点の情報に基づいています。AI技術や税務制度は日々変化しているため、最新情報の確認をお勧めします。

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カテゴリー: コラム

はじめに

税理士業務におけるAI活用の現状

AI導入が進む理由

AIでできること・できないこと

おすすめ税理士向けAIツール15選

クラウド会計ソフト（AI機能搭載）

1. freee会計

2. マネーフォワード クラウド会計

3. 弥生会計 オンライン

生成AI活用ツール

4. ChatGPT（税理士業務活用）

5. Claude

6. Google Bard（現Gemini）

専門特化型AIツール

7. AI税理士®

8. PwC AIツール

9. AI-OCRツール

10. STREAMED（自動記帳サービス）

業務効率化ツール

11. 税務申告書作成AI

12. 財務分析AIツール

13. 税務相談チャットボット

14. 議事録作成AI

15. 法改正情報収集AI